:: о проекте    :: помощь    :: добавить тест   
 English version

Ваше "Я"    Ваш стиль    Дела семейные    Интимные
Работа и бизнес    Профессиональные    Сикось Накось

 Поиск

Какие налоги на зарплату существуют в России

Удержание налогов и других отчислений с заработной платы физлица – общемировая практика, которая позволяет покрыть потребности бюджета. В некоторых случаях сумма удержания может составлять 35 %. «Белая» зарплата, позволяющая брать кредиты, ипотеку, займ через Контакт, служит базой для отчисления НДФЛ и других взносов.

НДФЛ с работника

Подоходный налог рассчитывается исходя из статуса работника:

  • резидент – проживает в России от 183 дней за год;

  • к нерезидентам относятся лица, которые проживают в стране меньший срок в течение года.

Отчисления производятся по таким ставкам:

  • 13 % удерживается не только из заработной платы, но и почти со всех доходов;

  • 15 % ставкой облагается доход нерезидента, полученный от дивидендов компании на территории России;

  • 30 % – отчисления с дохода нерезидента на территории России;

  • самая большая ставка в 35 % начисляется не на заработную плату, а на выигрыши от 4000 рублей, доход по ЦБ.

НДФЛ не удерживается со следующих типов доходов:

  • стипендии, пособия по уходу за детьми, родам, беременности;

  • алименты, пенсии;

  • выходное пособие при увольнении;

  • матпомощь сотрудникам компании на похороны родственников.

Налоги на доходы удерживаются из заработной платы. Самостоятельно подавать декларацию необходимо, если физлицо получает заработную плату от зарубежной компании, работодателя, который не является налоговым агентом.

Отчисления, которые делает работодатель

Кроме подоходного налога, зарплата является базой для отчисления в фонд соцстраха, медицинского страхования и ПФ РФ. Такие расходы работодателя составляют в сумме 30 % от общего дохода сотрудника.

Отчисления в ПФ

При расчете отчислений действуют 2 вида ставок:

  • 22 % – используется, если максимальная общая сумма дохода не превышает 1292 тысячи рублей. Для расчета берется суммарный доход, в том числе заработная плата за весь календарный год;

  • 10 % – этот размер ставки действует при превышении установленной максимальной величины дохода для начисления по ставке в 22 % и не имеет верхней границы.

В качестве базы для расчета отчислений используют заработную плату, доходы от интеллектуальной деятельности, выполнения авторских заказов.

Отчисления в Фонд социального страхования

Расчет страховых взносов также производится по ставкам в зависимости от суммы дохода:

  • 2,9 % – такая ставка используется для удержания из заработной платы и других видов доходов при превышении суммы в 912 тысяч рублей в 2020 году (865 тысяч рублей в 2019 году);

  • 0 % – со всех доходов выше этой суммы взносы на соцстрахование не удерживаются.

Для иностранных сотрудников, которые не подходят под категорию высококвалифицированных, ставка по взносам снижена до 1,8 % в рамках лимита.

Отчисления в Фонд медицинского страхования

Удержание в ФОМС составляет 5,1 % от общего объема дохода. Нулевая ставка, то есть отсутствие отчислений в фонд медстрахования, применяется к иностранным сотрудникам, относящимся к высококвалифицированным. При расчете начислений в ФОМС не устанавливается лимит суммы, поэтому ставка едина для зарплаты разной величины.

НК РФ в ст. 427 содержит перечень налогоплательщиков, которые вправе использовать сниженные ставки:

  • компании, внедряющие различные инновации на основе интеллектуальной деятельности;

  • некоторые IT-компании;

  • ИП на упрощенной системе, если деятельность основана на производстве текстиля, бумаги, одежды, пищевых продуктов и т. д.;

  • благотворительные, некоммерческие организации.

Сроки отчислений различны для каждого из видов налогов. НДФЛ необходимо перечислить в день или на следующий день после выплаты заработной платы сотрудникам. ФСС и ФНС обязывают налогоплательщиков перечислять взносы не позднее середины следующего месяца после начисления.

При неуплате страхового взноса из-за ошибок в расчетах начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Штраф в объеме 20 % от общей суммы налога будет добавлен к пене при намеренной неуплате.

Опубликовано: 11.06.2020
Налоговое консультирование от компании Корпус Права Налоговое консультирование от компании Корпус Права
Как известно, российское налоговое законодательство довольно запутанно и обычному человеку, не являющимся специалистом в области экономики, не разобраться со всеми постановлениями, указами, отчетами, актами
Гравировка - украшение любого предмета Гравировка - украшение любого предмета
Многими вещами мы пользуемся каждый день
Читать другие статьи
Copyright © RIN 2002-       Обратная связь